أصدرت FDIC لوائح نهائية ، اعتبارًا من 1 أبريل 2024 ، ستغير كيفية تأمين الحسابات المصرفية باسم صندوق الائتمان. يعامل تغيير القاعدة كلاً من الثقة القابلة للإلغاء والثقة غير القابلة للنقض بالطريقة نفسها لتحديد حدود التأمين. غالبًا لا يفكر العملاء في القيود المفروضة على تأمين مؤسسة التأمين الفيدرالية عند فتح حساب مصرفي ائتماني ، ولكن من المهم النظر في كيفية إعداد الحسابات والصناديق الاستئمانية حيث يمكن أن يعني ذلك الفرق بين الحصول على ما يصل إلى 1.250.000 دولار مؤمن لكل منهما بدلاً من حد 250000 دولار للحسابات الفردية.
في الوقت الحالي ، يتعامل FID مع علاقات الثقة القابلة للإلغاء وغير القابلة للنقض (1) بشكل مختلف.
الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء (والتي تشمل حسابات الأمانة غير الرسمية مثل الدفع عند الوفاة (POD) أو الوصي على حسابات (ATF) مؤمنة بحد أقصى 250000 دولار لكل مستفيد فريد بحد أقصى خمسة مستفيدين ، شريطة أن 1) ينص عنوان الحساب المصرفي على ما يلي: الحساب خاص بالائتمان ، 2) يتم تسمية كل مستفيد في المكان الصحيح ، و 3) كل مستفيد هو شخص حي أو مؤسسة خيرية أو منظمة غير ربحية. لذلك ، إذا كان حساب ائتمان قابل للإلغاء به مستفيد واحد فقط ، فإن حد التأمين هو 250000 دولار ، إذا كان لدى الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء خمسة مستفيدين أو أكثر ، فإن حد التأمين هو إجمالي 1.250.000 دولار.
عادةً ما تكون حسابات الأمانة غير القابلة للإلغاء مؤمنة فقط بحد أقصى 250000 دولار لجميع الودائع المضافة معًا لكل مستفيد. للتأهل ، يجب أن تكون الثقة غير القابلة للنقض 1) ائتمانًا صالحًا بموجب قانون الولاية ، 2) يتم الكشف عن الغرض من الثقة للبنك ، و 3) لا يمكن أن يكون المبلغ المستحق للمستفيد مشروطًا (أي أن المستفيد يبقى على قيد الحياة إلى تاريخ معين). نظرًا لأن معظم الصناديق غير القابلة للإلغاء لها مستفيدون حاليون وطارئون ، فإنها تفشل في تلبية جميع الاختبارات الأربعة ، وبالتالي فهي تقتصر على تغطية تأمينية إجمالية قدرها 250.000 دولار في كل بنك مؤمن عليه من قبل FIC.
والنتيجة هي أن معظم حسابات الثقة ، سواء كانت قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء ، تقتصر على 250 ألف دولار لكل بنك مؤمن عليه من قبل مؤسسة التأمين الفيدرالية.
بموجب القواعد الجديدة ، يتم التعامل مع الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء بنفس الطريقة – يتم تأمين الأموال حتى 250،000 دولار لكل مستفيد لكل بنك مؤمن عليه من قبل مؤسسة التأمين الفيدرالية. يقتصر إجمالي المؤمن عليهم على خمسة مستفيدين ، أو ما يعادل 1،250،000 دولار أمريكي ، ولكن جميع المانحين يتم تغطيتهم أيضًا حتى 250،000 دولار أمريكي. فيما يلي بعض الأمثلة على كيفية عمل ذلك.
يقوم بوب بإنشاء ائتمان قابل للنقض ، مع نفسه كمانح ، وينص على أن الصناديق الاستئمانية ، عند وفاته ، تذهب إلى طفليه ، وإذا كانا متوفين قبله ، فإنه يذهب بالتساوي إلى أحفاده الخمسة. يضع بوب 750 ألف دولار في حساب مصرفي باسم الثقة القابلة للإلغاء. الحد الأقصى لمبلغ التأمين هو 500000 دولار (250000 دولار × طفلين) ولكن إذا كان أطفاله قد ماتوا قبل بوب ، فإن الحد الأقصى للتأمين هو 1.250.000 دولار (250.000 دولار × خمسة أحفاد).
بالنسبة إلى الصناديق المشتركة ، يتم تأمين كل مصلحة من المانحين ، لذلك إذا أنشأ جون وجين صندوقًا مشتركًا مع كلاهما كمانحين ، وكان أطفالهما الثلاثة هم المستفيدون ، فإن المبلغ المؤمن عليه هو 1500000 دولار (250.000 دولار × اثنان من المانحين × ثلاثة مستفيدين).
لذلك ، من الآن وحتى 1 أبريل 2024 ، إذا كان لديك حسابات في بنك مؤمن عليه من قبل مؤسسة التأمين الفيدرالية (FDIC) باسم صندوق ائتمان ، فيجب عليك مراجعة المبلغ المحتفظ به في كل بنك والمبالغ التي سيتم التأمين عليها لكل مانح ومستفيد.
(1) لمناقشة الفرق بين الثقة غير القابلة للنقض والثقة القابلة للنقض ، يرجى الاطلاع على
