هناك ارتباك حول ما يحدث عندما ترث Roth IRA. تختلف القواعد المحيطة بالتوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD) من Roth IRA الموروثة عن Roth IRA أو Roth 401 (k) الذي فتحته ومولته بنفسك. بالإضافة إلى ذلك ، تختلف قواعد RMD الخاصة بـ Roth IRA أو Roth 401 (k) عن تلك الخاصة بـ IRA التقليدي أو 401 (k).
قواعد الميراث روث إيرا
تختلف القواعد لامتلاك Roth IRA والمساهمة فيها مقابل خطة IRA التقليدية أو 401 (k). لا ينبغي أن تتفاجأ بوجود قواعد مختلفة عندما ترث Roth IRA. والخبر السار هو أن Roth IRA يمكن أن يرث عادةً معفاة من الضرائب. ولكن على عكس Roth IRA باسمك ، لن يُسمح لك بالاحتفاظ بالمال في Roth IRA الموروثة إلى الأبد. يجب على المستفيدين من غير الأزواج الحصول على التوزيعات كل عام ، واستنفاد الحساب بالكامل في غضون 10 سنوات. يجب أن يبدأ التوزيع المطلوب في السنة التي تلي مرور المالك الأصلي.
متعلق ب؛ كيف تحافظ على الحرية المالية عند التقاعد
ورثت روث إيرا من زوجة
المستفيدين من الزوجين لديهم خيار نقل ملكية Roth IRA الموروثة إلى حساب Roth IRA بأسمائهم. الميزة الرئيسية لاستراتيجية التخطيط الضريبي هذه هي أنك لن تضطر إلى أخذ RMDs. بافتراض أنك لست بحاجة إلى المال الآن ، يمكن أن تستمر في النمو ويتم سحبها في وقت لاحق معفاة من الضرائب.
بالطبع ، إذا كان الحساب صغيرًا أو كنت بحاجة إلى المال اليوم ، فقد يكون لديك أيضًا خيار سحب كل الأموال بدون ضرائب.
راجع منشور IRS 590 ، “ترتيبات التقاعد الفردي” لمزيد من المعلومات حول التفاصيل الدقيقة وجدول العمر المتوقع لعمليات السحب المطلوبة.
من الشائع أن تترك حساب التقاعد الخاص بك لزوجك / زوجتك. تتطلب العديد من الدول حتى هذه الانتخابات المستفيدة.
عندما يرث الأزواج Roth IRA ، يكون لديهم خيار ثالث ثمين غير متاح للمستفيدين من غير الزوجين IRA. يمكن للأرامل والأرامل نقل ملكية Roth IRA الموروثة إلى حسابات التقاعد بأسمائهم. وهذا يسمح لهم بتخطي إعداد Roth IRA الموروث المنفصل ويلغي الحاجة إلى أخذ Roth IRA من حساب Roth IRA الموروث.
قواعد قانون الأمن الجديد لـ Roth IRAs الموروثة
ربما تكون قد سمعت أو لم تسمع عن قانون إعداد كل مجتمع من أجل التقاعد لعام 2019 ، والمعروف أكثر باسم قانون الأمان. الأكثر شهرة ، دفع هذا تاريخ بداية IRA RMD من 70.5 إلى 72 عامًا.
كما أنها غيرت بشكل كبير قواعد RMD لوراثة Roth IRA. يتطلب قانون الأمان سحب الرصيد الكامل للجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي. ينطبق هذا على جميع ميراث IRA بعد 1 يناير 2020. تذكر أن هذا يعتمد على تاريخ الوفاة ، وليس وقت استلام أموال IRA. تنطبق قاعدة العشر سنوات الجديدة هذه بغض النظر عن عمر المتوفى وما إذا كان المتوفى يأخذ اضطرابات الحركة النظمية أم لا.
استثناءات مهمة لقاعدة روث IRA الموروثة لمدة 10 سنوات
هذا هو المكان الذي يمكن أن يكون فيه العمل مع خبير في التخطيط الضريبي ذا قيمة كبيرة. هناك عدة استثناءات لقاعدة العشر سنوات لأنواع عديدة من المستفيدين. تشمل الاستثناءات الزوج الباقي على قيد الحياة ، والشخص المعوق أو المصاب بمرض مزمن ، والطفل الذي لم يبلغ سن الرشد بعد ، والمستفيد الذي لا يقل عمره عن 10 سنوات عن المتوفى.
إذا كنت مستفيدًا وتندرج ضمن إحدى فئات الاستثناءات هذه ، فلن تضطر إلى سحب أموال Roth IRA الموروثة بالكامل بناءً على قاعدة العشر سنوات. سيظل المستفيدون في فئات الاستثناء الأخرى (الأطفال أو المعوقين أو المستفيدين الذين لا تقل أعمارهم عن 10 سنوات أصغر من المتوفى) مسموحًا لهم بأخذ RMDs بناءً على متوسط العمر المتوقع.
قاعدة توزيع روث إيرا الموروثة لمدة خمس سنوات
تنطبق قواعد Roth IRA الموروثة المذكورة أعلاه فقط إذا تلقيت ميراثك كمستفيد مدرج في قائمة Roth IRA للشخص المتوفى. إذا تلقيت أموال Roth IRA عن طريق الوصية أو الوصية ، فسيتم اقتطاع وقتك لسحب جميع الأموال إلى النصف. سيكون لديك خمس سنوات لسحب جميع الأموال من Roth IRA الموروثة. هذا هو السبب في أهمية تحديث تعيينات المستفيدين من حساب التقاعد الخاص بك.
لك مخطط مالي موثوق به يمكن أن تساعدك في إرشادك خلال هذا الوقت الصعب. إذا كان هذا الشخص يقدم التخطيط الضريبي (معظم المستشارين لا) ، فيمكنهم أيضًا مساعدتك في تحقيق أقصى استفادة من ميراثك من خلال إرشادك إلى الخيارات التي تقلل الضرائب. إذا لم يكن هناك شيء آخر ، فيمكن للمخطط المالي الموثوق به المساعدة في التخلص من بعض التوتر من جميع الخيارات ، فأنت مجبر على القيام به عندما لا ترغب في التفكير في أي شيء مالي. قد يكلفك تحديد المربع الخطأ في نموذج ما نسبة كبيرة من ميراثك — ليس هناك متعة.
